往來(lái)會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書(shū)
往來(lái)會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書(shū)1
一、費(fèi)用會(huì)計(jì)
�。ㄒ唬┍緧徫还ぷ髀氊�(zé)內(nèi)容
1、認(rèn)真審核各種費(fèi)用單據(jù)的合理性及合法性，復(fù)核人和報(bào)銷人簽字齊全，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)務(wù)情況反映真實(shí)明確；
2、收到費(fèi)用單據(jù)及時(shí)填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規(guī)定分清各部門和各項(xiàng)費(fèi)用的核算項(xiàng)目，制單和復(fù)核手續(xù)齊全；
3、監(jiān)督各部門人員的費(fèi)用報(bào)銷的及時(shí)性；
3、每月應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，有關(guān)費(fèi)用當(dāng)月計(jì)提立賬；
4、月末編制部門費(fèi)用匯總表，核算單月各部門費(fèi)用率，對(duì)每月的費(fèi)用進(jìn)行分析，對(duì)超當(dāng)月預(yù)算的費(fèi)用，提請(qǐng)各部門關(guān)注。
6、月末與銀行存款往來(lái)帳；
7、月末編制部門費(fèi)用匯總表，與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析，對(duì)每月的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)警，對(duì)超當(dāng)月預(yù)算的費(fèi)用，提請(qǐng)各部門關(guān)
8、承辦經(jīng)理或主管交辦的其它工作
�。ǘ╀N售費(fèi)用
銷售費(fèi)用包括：計(jì)入銷售環(huán)節(jié)的全部費(fèi)用、計(jì)入個(gè)人報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用。
1、計(jì)入銷售環(huán)節(jié)的費(fèi)用包括：
（1）銷售及市場(chǎng)部人員的工資及福利、提成、業(yè)務(wù)用車費(fèi)用、快遞費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、報(bào)關(guān)商檢費(fèi)、香港本地操作費(fèi)、運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)、匯差、廣告展覽費(fèi)、車輛折舊費(fèi)、樣品費(fèi)、辦公用品消耗、其他因業(yè)務(wù)需要為銷售及服務(wù)產(chǎn)生的費(fèi)用。
2、計(jì)入個(gè)人報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用包括：
�。�1）差旅費(fèi)：包括出差過(guò)程中的各種支出
�。�2）交通費(fèi)：包括公交車費(fèi)、的士車費(fèi)、火車、飛機(jī)、輪船等支出
�。�3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：拜訪客人及客人來(lái)訪所發(fā)生的飲食、住宿、購(gòu)物等方面的招待費(fèi)。
3、銷售銷售費(fèi)用計(jì)提
以及權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，應(yīng)每月計(jì)提銷售費(fèi)用，銷售提成，工資及福利。
�。�1）個(gè)人報(bào)銷費(fèi)用計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)：銷售人員報(bào)銷限額為個(gè)人回款額的0.5%；銷售部門經(jīng)理的報(bào)銷限額除個(gè)人回款‘額的0.5%外，可享受本部門其他部門其他銷售人員回款額的0.1%報(bào)銷額度，另外可支配本部門其他營(yíng)銷人員匯款額的0.1%作為部門費(fèi)用；營(yíng)銷總監(jiān)的費(fèi)用報(bào)銷額度為個(gè)人回款額的0.5%，加上當(dāng)月
銷售部回款總額（除去個(gè)人回款額）的0.08%計(jì)提當(dāng)月銷售人員報(bào)銷額度計(jì)入其他應(yīng)收款-費(fèi)用報(bào)銷科目，報(bào)銷時(shí)沖減其他應(yīng)收款-費(fèi)用報(bào)銷科目。
�。�2）銷售提成計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)：公司對(duì)業(yè)務(wù)員公布的價(jià)格為A價(jià)
A.業(yè)績(jī)提成計(jì)算方法是：A×1%+超出A價(jià)的差額20%
B.實(shí)際成交價(jià)格
C.實(shí)際成交價(jià)格
D.銷售部經(jīng)理享受部門（除本人銷售額）銷售額的0.15%提成
E.營(yíng)銷總監(jiān)享受個(gè)人業(yè)績(jī)提成和個(gè)人帶領(lǐng)部門的0.15%提成外，還享受團(tuán)隊(duì)（除個(gè)人帶領(lǐng)部門銷售額）銷售額的0.05%提成。
F.銷售提成計(jì)提計(jì)入其他應(yīng)收款-銷售提成，發(fā)放銷售提成時(shí)沖減其他應(yīng)收款-銷售提成
（3）工資計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)：
根據(jù)行政部提供的數(shù)據(jù)計(jì)提每月銷售人員工資
（三）管理費(fèi)用
發(fā)生管理費(fèi)用的部門包括：計(jì)入行政部、財(cái)務(wù)部、技術(shù)部、總經(jīng)辦、后勤食堂發(fā)生的全部費(fèi)用。
（1）管理費(fèi)用包括范圍：工資及福利性支出，職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、文具辦公費(fèi)、年檢認(rèn)證費(fèi)、技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)、品質(zhì)保障費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)、環(huán)境衛(wèi)生費(fèi)、通訊費(fèi)等其他支出。
�。�2）工資計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)行政辦提供的工資表計(jì)提當(dāng)月的管理人員工資。
（四）財(cái)務(wù)費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用范圍包括：資金占用利息，資金存款利息；銀行辦事手續(xù)費(fèi)，匯兌損益
�。ㄎ澹┲圃熨M(fèi)用
1、發(fā)生制造費(fèi)用的'部門包括：品質(zhì)部、采購(gòu)部、PMC、生產(chǎn)制造部
2、制造費(fèi)用主要包括：管理人員工資及福利性支出、設(shè)備維修維護(hù)費(fèi)、水電費(fèi)、輔助材料費(fèi)、辦公費(fèi)、房租等其他相關(guān)支出。
3、工資計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)制造部提供的工時(shí)及計(jì)件統(tǒng)計(jì)表預(yù)算計(jì)提當(dāng)月工資。
4、由于當(dāng)月支付上月電費(fèi)，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則預(yù)提當(dāng)月電費(fèi)。根據(jù)當(dāng)月收到的電費(fèi)通知單剔除進(jìn)項(xiàng)稅額預(yù)提電費(fèi)
二、往來(lái)會(huì)計(jì)
�。ㄒ唬┩鶃�(lái)會(huì)計(jì)崗位工作職責(zé)
1、根據(jù)有關(guān)部門制定應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算和管理辦法
2、辦理應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)算
3、負(fù)責(zé)應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算工作
4、定期進(jìn)行應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的對(duì)賬
5、分析應(yīng)付款項(xiàng)的賬齡及償還情況
（二）應(yīng)付賬款往來(lái)
1、審核采購(gòu)遞交的付供應(yīng)商貨款申請(qǐng)單。查看供應(yīng)商是否存在未開(kāi)發(fā)票，若存在催供應(yīng)商開(kāi)出增值稅發(fā)票，并且我公司已收到發(fā)票后方予以付款。
2、與供應(yīng)商對(duì)帳：每月15-20號(hào)之間收集所有供應(yīng)商對(duì)賬單進(jìn)行對(duì)賬。當(dāng)供應(yīng)商應(yīng)收余額與我們公司應(yīng)付余額有差異時(shí)，查看差異原因，送貨數(shù)量問(wèn)題產(chǎn)生的差異與倉(cāng)庫(kù)核對(duì)并進(jìn)項(xiàng)余額調(diào)整，價(jià)格問(wèn)題產(chǎn)生的差異與采購(gòu)核對(duì)確認(rèn)調(diào)整人后，進(jìn)項(xiàng)相應(yīng)調(diào)整。
3、每月20號(hào)簽字確認(rèn)完所有的供應(yīng)商對(duì)賬單，并回傳所有的對(duì)賬單。
4、每月21-22號(hào)根據(jù)對(duì)賬單做當(dāng)月的對(duì)賬記錄。
5、月末做應(yīng)付賬款明細(xì)表及余額匯總表，想財(cái)務(wù)經(jīng)理上報(bào)當(dāng)月的應(yīng)付款總額情況。
�。ㄋ模┘瘓F(tuán)內(nèi)部往來(lái)
1、分離集團(tuán)與鎳氫事業(yè)部之間社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、公積金、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、貸款利息費(fèi)，把屬于鎳氫事業(yè)部的支出做相應(yīng)的內(nèi)部往來(lái)款處理。
2、走賬往來(lái)往來(lái)：主要是從航松及圣朗迪公司匯進(jìn)鎳氫事業(yè)部建行，再?gòu)慕ㄐ械仅涡酃?/p>
3.代收貨款：主要代鋰電事業(yè)部收貨款
4.每月10-15號(hào)對(duì)集團(tuán)背部往來(lái)款，保證雙方余額一致。
三、協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理完成其他各類報(bào)表填寫(xiě)
月末協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理完成的報(bào)表包括：采購(gòu)指數(shù)表，各類余額表，應(yīng)付賬款積數(shù)表等報(bào)表填寫(xiě)。
財(cái)務(wù)部其他的行政工作及財(cái)務(wù)經(jīng)理臨時(shí)安排的工作。
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1、在財(cái)務(wù)經(jīng)理的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律開(kāi)展工作
2、根據(jù)已審核好的原始單據(jù)做好憑證。
3、負(fù)責(zé)及時(shí)與外部單位對(duì)帳，做到帳帳相符，做好應(yīng)付賬款的核算和處理，做到帳張相符、帳證相符。
4、負(fù)責(zé)公司其他應(yīng)付賬款的核算和處理。
5、負(fù)責(zé)公司日常的費(fèi)用處理工作，并在主機(jī)上錄入向個(gè)體工商戶購(gòu)買的物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)及購(gòu)買日期。
6、負(fù)責(zé)公司錄入新購(gòu)進(jìn)的各項(xiàng)固定資產(chǎn)的基本信息、使用部門與其他和原值與折舊，并生成憑證。
7、根據(jù)公司的要票計(jì)劃，向供應(yīng)商索要發(fā)票。
8、根據(jù)外賬的需要，根據(jù)銀行對(duì)賬單從內(nèi)帳中挑選出合理合法的會(huì)計(jì)原始報(bào)銷憑證和銀行回單，并交給鄧?yán)蠋煛?/p>
9、月末盤點(diǎn)，做到客觀真實(shí)。
10、裝訂內(nèi)、外帳憑證。
11、保管會(huì)計(jì)資料，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)任務(wù)。
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1、負(fù)責(zé)銀行往來(lái)業(yè)務(wù)核算。
(1)核算與銀行往來(lái)有關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。
(2)定期核對(duì)銀行賬目，并進(jìn)行反饋;
(3)掌握銀行賬面余額，月底核對(duì)銀行賬戶并做余額調(diào)節(jié)表。
2、負(fù)責(zé)國(guó)外銷售應(yīng)收賬款往來(lái)業(yè)務(wù)核算。
(1)核算國(guó)外銷售應(yīng)收賬款并記錄;
(2)憑發(fā)票登記，記賬;
(3)定期與銷售人員核對(duì)銷售明細(xì)賬及監(jiān)督匯款。
3、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬及相關(guān)明細(xì)賬。
4、研究并掌握公司在資本市場(chǎng)上的運(yùn)作規(guī)則及相關(guān)的法規(guī)條例。
5、對(duì)市場(chǎng)部的銷售情況進(jìn)行核對(duì)、核實(shí)匯款、調(diào)賬、催單。
6、完成上級(jí)委派的其他任務(wù)。
1.根據(jù)原始憑證，審核記賬憑證;
2.負(fù)責(zé)編制轉(zhuǎn)帳記帳憑證;
3.負(fù)責(zé)登記發(fā)貨統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)表;
4.負(fù)責(zé)登記往來(lái)臺(tái)賬;
5.負(fù)責(zé)每旬與統(tǒng)計(jì)進(jìn)行發(fā)貨信息核對(duì)，保證各數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確;
6.負(fù)責(zé)司機(jī)運(yùn)費(fèi)審核工作;
7.負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)結(jié)算工作;
8.負(fù)責(zé)與各運(yùn)輸公司、各車輛及時(shí)核對(duì)運(yùn)輸費(fèi)用，保證運(yùn)費(fèi)金額準(zhǔn)確無(wú)誤;
9.負(fù)責(zé)每月與客戶進(jìn)行往來(lái)核對(duì)，保證應(yīng)收款項(xiàng)準(zhǔn)確無(wú)誤;
10.負(fù)責(zé)監(jiān)督運(yùn)價(jià)執(zhí)行情況，月末出具運(yùn)價(jià)執(zhí)行情況報(bào)告，確保按公司制定運(yùn)價(jià)制度執(zhí)行;
11.負(fù)責(zé)對(duì)公司運(yùn)輸情況進(jìn)行數(shù)據(jù)分析工作;
12.負(fù)責(zé)派車單發(fā)貨回單及貨險(xiǎn)回單的裝訂及存檔工作;
13.負(fù)責(zé)每月成本發(fā)票收集整理粘貼以及裝訂工作;
14.財(cái)務(wù)部臨時(shí)工作;
15、保守本公司的商業(yè)秘密;
16、其他領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時(shí)事項(xiàng)。
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