獨立核算總結報告書

　　財務預決算報告是指經濟獨立核算單位，當年（或定期）向主管部門或人代會或職代會報告財政、財務方面的預算計劃和決算情況的書面文字材料的總稱。

　　編寫要點

　　財務預決算報告一般包括以下的內容：

　　（1）標題；

　　（2）稱謂；

　　（3）正文（包括開頭、主體和結尾）；

　　（4）簽署。

　　范文一

　　××公司××××年度財務工作決算與××××年度財務預算的報告

　　股東大會、各位代表：

　　我受公司董事會的委托，向大會作××××年度財務工作決算與××××年度財務預算報告，請審議。報告共分兩部分。

　　一、××××年度財務工作決算

　　一年來，公司的財務工作在公司董事會的領導下，認真貫徹上屆股東大會關于財務工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預算，遵照國家有關法律法規的規定，做到統籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務決算，總結經驗教訓，提高了公司財務工作的管理水平。公司對財務工作中的重大問題和重大開支項目，都經過董事會、監事會集體討論決定，堅持嚴格的經費審查、審批制度，保證財務工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們匯報各項經費的收支情況。

　　（一）預算執行情況

　　1．收入情況

　　一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業外收入為××萬元、投資收益為××萬元。

　　2．支出情況

　　一年來，公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面：

　　（1）進貨成本××萬元

　　（2）管理費用××萬元

　　（3）財務費用××萬元

　　（4）銷售費用××萬元

　　（5）投資支出××萬元

　　……

　　一年來，公司財務工作做到了盈利××萬元。

　　（二）職工困難補助費使用情況（略）

　　（三）勞動保險費用使用情況（略）

　　二、××××年財務預算

　　（一）編制公司財務預算的原則

　　我們根據國家有關法規之規定，參照本公司××年度的銷售、成本、利潤等指標，本著厲行節約、量入為出的原則。

　　（二）公司收入預算

　　1．主營收入

　　××××年公司主營預算收入××萬元。根據公司各產品結構進行分配。

　　2．附營收入

　　××××年附營收入預算為××萬元。

　　3．投資收益

　　××××年度對外投資預算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。 4．其他收入，預算××萬元。

　　以上全年收入預算總金額為××萬元。

　　（三）公司支出預算（略）

　　以上各項，全年預算總支出為××萬元。

　　股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務工作報告，提請大會審議。

　　×××

　　××××年×月××日

　　范文二

　　××公司××××年度財務決算說明書

　　××××年度，我公司生產經營和財務狀況好于上年。由于產品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費用得到了有效的控制，企業經濟效益已呈現由低轉高的勢頭。現對本年財務決算情況和有關內容說明如下：

　　一、生產經營和主要財務指標的實現情況

　　××××年，由于我公司在完成技術改造的基礎上，生產出新型的`××產品等，工業總產值達到××萬元，比上年（××萬元）增長××％；產品銷售收入達××萬元，比上年（××萬元）增加××％；實現純利潤××萬元，比上年（××萬元）增加××倍；可比產品成本比上年降低××％。

　　二、利潤指標實現情況

　　××××年，我公司利潤計劃為××萬元，實際完成××萬元，超過計劃××％，銷售收入利潤率達到××％，利潤增加的主要因素是：

　　1．因改型的××產品在國內各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。

　　2．在我公司技術改造和產品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬元。

　　3．外協加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。

　　4．營業外收入增加×萬元。

　　以上4項共比上年增利××萬元。扣除因銷量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價格調整、煤水電運費提價、各種補貼標準提高等減利因素××萬元，實現凈利潤××萬元。

　　三、成本費用情況

　　××××年度全部商品總成本為××萬元，可比產品成本為××萬元，按上年平均單位成本計算為××萬元，下降××％。

　　四、固定資產與流動資產的增減情況

　　1．固定資產

　　年末企業固定資產原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資產（原值）利潤率為××％；百元固定資產（原值）利稅率為××％。均比上年高出較多。

　　2．流動資產

　　本公司流動資產年末占用額為××萬元，比年初（××萬元）增加××萬元。周轉天數為××天，比上年（××天）加快××天，比原計劃的××天多××天。但從總體上看，資金占用過多、周轉期過長的狀況，仍未很好解決。

　　五、其他需要說明的問題

　　××××年企業經濟效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產品過多的問題，并未徹底解決，經過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數字。

　　××公司

　　××××年×月×日

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