盡職的調(diào)研報告

時間：2023-03-01 12:57:01 調(diào)研報告我要投稿

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盡職的調(diào)研報告

　　在人們越來越注重自身素養(yǎng)的今天，需要使用報告的情況越來越多，其在寫作上有一定的技巧。相信很多朋友都對寫報告感到非�？鄲腊�，下面是小編整理的盡職的調(diào)研報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

盡職的調(diào)研報告

盡職的調(diào)研報告1

　　一、影響xx縣食鹽市場穩(wěn)定的因素及當前鹽市場概況

　　1、地理位置。一個地區(qū)的食鹽市場是否穩(wěn)定，除受全國大環(huán)境的影響外，與周邊的小環(huán)境息息相關(guān)，xx縣位于南通市北部，地處南通、鹽城、泰州3市交界處，與如皋、如東、東臺、姜堰、泰興五縣（市）毗鄰，由于地理位置獨特，全縣所有的鎮(zhèn)都與鄰縣（市）接壤，因鄰近各縣（市）鹽業(yè)主管部門對鹽業(yè)市場管理力度的不平衡，導致xx縣食鹽市場外在環(huán)境不容樂觀。

　　2、交通條件。交通越發(fā)達，可能給私鹽販子販運私鹽帶來更方便，xx縣境內(nèi)國道、省道、高速公路、運河、鐵路穿境而過，便捷的交通條件為xx縣經(jīng)濟發(fā)展帶來極大優(yōu)勢的同時，客觀上也給私鹽販子利用汽車、船只、火車等夾帶、販運私鹽帶來便利。

　　3、思想認識。不少人誤以為xx縣地處海濱，沿江靠海不缺碘，對碘缺乏的危害性認識不足，但事實上xx縣仍是南通地區(qū)碘缺乏較重的縣，據(jù)20xx年縣衛(wèi)生部門的調(diào)查統(tǒng)計資料表明，全縣100個新生兒中就有30個存在不同程度的碘缺乏問題，100個8—10周歲的兒童中就有7個發(fā)生了明顯的甲狀腺的腫大，以上數(shù)據(jù)說明xx縣屬于碘缺乏病地區(qū)。

　　4、經(jīng)濟原因。地區(qū)經(jīng)濟越繁榮、人民生活越富裕，群眾越注重自我保健和保護，xx縣經(jīng)濟欠發(fā)達，受傳統(tǒng)的能省則省的節(jié)儉觀念的影響，加上客觀存在的各鹽種間的價格差，使不少農(nóng)村群眾選擇了跨境購買或因貪圖方便購買走村竄戶私鹽販子兜售的各種假冒碘鹽、工業(yè)鹽、非碘鹽，從而導致xx縣鹽業(yè)違法行為屢禁不止。

　　國家對食鹽極為重視，自九十年代初起，先后頒布實施了《鹽業(yè)管理條例》、《食鹽加碘消除碘缺乏危害管理條例》、《食鹽專營辦法》三部行政法規(guī)，最高人民檢察院頒布20xx年制訂了《關(guān)于辦理非法經(jīng)營食鹽刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》，江蘇省也制定了配套的《實施辦法》二部規(guī)章。20xx年以來，xx縣鹽務(wù)局每年都出動鹽政執(zhí)法人員達1000至20xx人次，查獲各類鹽業(yè)違法案件100起以上，最高年份達400起，查獲各類假冒碘鹽、非碘鹽、劣質(zhì)鹽100至300噸，罰款一般都在10000至100000元左右。xx鹽業(yè)公司每年購進各類鹽品16000噸左右，銷售各類鹽品15000噸左右，其中加碘小包裝鹽近4000噸，人均達4公斤。實現(xiàn)銷售收入1000多萬元，每年上繳縣財政各類稅費均在120萬元左右。保證了國家食鹽計劃完成率、碘鹽覆蓋率、居民戶合格碘鹽食用率達標，保證了國家食鹽專營制度在xx縣落到實處。

　　二、當前鹽業(yè)市場存在的主要問題及原因分析

　　多年來對全縣碘鹽零售戶、村（居）民戶及用鹽單位進行調(diào)查分析，縣鹽務(wù)局（鹽業(yè)公司）認為xx縣鹽業(yè)市場主要存在以下五個方面的難題：

　　1、鹽業(yè)違法行為發(fā)現(xiàn)難。私鹽直接從運輸環(huán)節(jié)進入消費者手中，在市場上難以發(fā)現(xiàn)，在消費環(huán)節(jié)又難以取證，給鹽政執(zhí)法工作提出了新的挑戰(zhàn)。如禽蛋販運車輛或販運磚頭的船只，在返回途中從外省、市購買工業(yè)鹽、假冒碘鹽帶回后出現(xiàn)不過夜立即販賣給附近的畜禽飼養(yǎng)戶，使飼養(yǎng)戶普遍存在著人畜共食私鹽的現(xiàn)象。一些外出打工人員在農(nóng)忙回來時，從外省市購買假冒上海鹽或其它工業(yè)鹽，由于群眾不具有鑒別知識，使其誤認為是合格鹽，自己上了當受了騙還護著販賣私鹽的。

　　2、家庭式經(jīng)營查處難。現(xiàn)在不少私營、民營企業(yè)，屬于家庭式經(jīng)營，購進私鹽案子被查處后，不明是非，不分青紅皂白，群體性圍攻謾罵，甚至限制人身自由，進行人身污辱和攻擊，有的甚至動手砸汽車，推搡執(zhí)法人員，阻撓執(zhí)法正常進行。

　　3、邊界地區(qū)監(jiān)管難。幾縣（市）交界地區(qū)，往往都遠離縣城，由于品種、價格存在差異，如一些私鹽販子非法銷售散裝原鹽和腸衣鹽，將只能用于工業(yè)用途的原鹽、非碘鹽、腸衣鹽沖銷xx縣食鹽市場，特別是在接壤地區(qū)以低價吸引，造成xx縣邊境村民跨界購鹽。

　　4、私鹽案件取證難。一些私鹽販子已不再將私鹽直接放在零售商店，而是存放在附近親屬、鄰居家中。鹽政執(zhí)法人員根據(jù)舉報或進村入戶到店主親屬或鄰居家檢查的風險很大，增加了查處打擊的難度，致使打擊鹽業(yè)不法行為很難達到預期目的。

　　5、鹽務(wù)局一家執(zhí)法難。由于食鹽牽涉到近百萬人民，全縣各類用鹽單位及飲食行業(yè)、攤點遍布各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，多達上千余家，所以有時出現(xiàn)在日常市場檢查中，因執(zhí)法人員較少，查到后難處理，甚至哄搶轉(zhuǎn)移后反過來無理取鬧，威脅恐嚇我局執(zhí)法人員。

　　通過調(diào)研，縣鹽務(wù)局（鹽業(yè)公司）認為引起上述五個方面問題的原因主要有以下五個方面的因素：

　　1、經(jīng)濟利益方面的因素。由于普通群眾（指農(nóng)民、一般工人）收入不高，使之對原本并不算大的食鹽支出也打起了“小算盤”，貪圖便宜而購買私鹽。另外，隨著碘鹽產(chǎn)品的升級換代，內(nèi)在質(zhì)量明顯提高，從調(diào)味型變?yōu)楸＝⌒停}的價格也相應(yīng)提高，加之鹽種間存在價格差，私鹽販子鉆空子，將只能用于工業(yè)用途的原鹽、非碘鹽、腸衣鹽等返銷食鹽市場，為私鹽存在提供“土壤”。

　　2、碘缺乏危害知識的饋乏。由于群眾認知水平落后，錯誤地認為白的就能買，咸的就能吃，對假冒不合格碘鹽、非碘鹽、偽劣鹽不具備識別能力，對食用私鹽及非碘鹽的危害性認識不足，客觀上為私鹽、假冒碘鹽的.存在提供了適宜的環(huán)境。

　　3、鹽政執(zhí)法力量的不足。xx縣周邊與如皋、如東、東臺、姜堰、泰興等市（縣）接壤，又承擔守護南通市鹽業(yè)市場北大門的重任，而縣鹽務(wù)局僅有12名專兼職鹽政執(zhí)法人員（其中1名還外出脫產(chǎn)招商），承擔全縣食鹽市場管理的重任，盡管常年堅持在全縣食鹽市場管理的第一線，放棄節(jié)假日休息時間，但仍顯得力量單薄。

　　4、基層重視程度的不夠。作為南通地區(qū)私鹽較為泛濫的重災區(qū)，每年都發(fā)生上百起鹽業(yè)違法案件，但一些農(nóng)村村組干部對碘缺乏危害認識不足，認為祖祖輩輩都吃的大籽原鹽，現(xiàn)在再吃也沒有關(guān)系，無須食用加碘鹽；同時對鹽業(yè)法規(guī)規(guī)章一知半解，不知道何為私鹽，思想上認識模糊，有些甚至幫助鹽業(yè)違法行為當事人說情。

　　5、私鹽販子手段的狡猾。他們采取“化整為零”、“螞蟻搬家”和鹽不過夜直接入戶等方法逃避執(zhí)法檢查，且由于鹽政執(zhí)法屬行政執(zhí)法范疇，沒有上路檢查、限制人身自由等強制手段的權(quán)限，去年又取消著裝，致使打擊鹽業(yè)不法行為達不到預期效果。

　　三、改變xx縣食鹽市場狀況的對策措施

　　雖然目前xx縣的鹽業(yè)市場不容樂觀，縣鹽務(wù)局作為政府鹽業(yè)行政主管部門，承擔著消除碘缺乏危害，保障人民群眾身體健康重擔，深知責任重大、任務(wù)艱巨，將在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導下，在縣公安、工商、衛(wèi)生、質(zhì)監(jiān)等部門通力協(xié)作大力支持下，主動分析市場，采取對策，積極尋找改變目前鹽業(yè)市場突破點。

　　1、加大鹽業(yè)法規(guī)和科學補碘知識的宣傳力度�？h鹽務(wù)局將拓寬宣傳渠道，創(chuàng)新宣傳理念，充分運用新聞媒體，開展大規(guī)模的宣傳活動，縣有關(guān)職能部門也要積極支持配合鹽務(wù)局展開宣傳，以廣泛發(fā)動群眾，使群眾特別是農(nóng)民群眾對碘缺乏危害有一個新的認識，打一場消除碘缺乏危害的“人民戰(zhàn)爭”。讓他們明白食用私鹽、假冒碘鹽對自己的身體健康和后代素質(zhì)的提高都是極大的禍害，讓群眾從“守法”還是“違法”中選擇前者，從要“蠅頭小利”還是“健康萬代”中選擇后者，從而切斷私鹽的“源頭”，讓私鹽失去市場，成為無源之水、無本之木。

　　2、大力開展食鹽市場集中整治。健全完善xx縣食鹽市場領(lǐng)導小組，各成員單位要積極支持配合縣鹽務(wù)局嚴厲打擊鹽業(yè)違法行為，形成“大鹽政”管理的工作格局，恪盡其職，齊抓共管，形成合力，爭取在運用司法武器打擊轄區(qū)內(nèi)鹽業(yè)違法行為有突破�！肮獠椴涣P是空招，僅罰不抓是虛招”，加強鹽政檔案管理，曝光鹽業(yè)不法行為，才能起到打一個、鎮(zhèn)一片、凈一方的作用。同時要打建結(jié)合、打防結(jié)合，掌握市場主動權(quán)，用正宗的合格碘鹽占領(lǐng)市場，讓私鹽失去生存空間。

　　3、加強鹽業(yè)市場營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。按照國家發(fā)改委《關(guān)于促進食鹽流通現(xiàn)代化的若干意見》的總體要求以及省、市鹽業(yè)公司營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)意見，xx縣已于去年底建立了八個食鹽配送站，下一步，縣鹽務(wù)局將加大考核力度，規(guī)范各配送站食鹽特許經(jīng)銷商的行為，通過自主的營銷網(wǎng)絡(luò)，將合格碘鹽送到千家萬戶，確保城鄉(xiāng)碘鹽覆蓋率、村（居）民戶碘鹽合格率均達96%以上。

　　4、加大對小工業(yè)鹽單位服務(wù)力度。由于小工業(yè)用鹽企業(yè)量大、面廣、企業(yè)規(guī)模小，管理難度相對較大，縣鹽業(yè)公司將開展送鹽到門，實行“四全”服務(wù)（全天候、全年候、全過程、全方位），建立小工業(yè)鹽用戶檔案數(shù)據(jù)庫，對小工業(yè)鹽用戶實行動態(tài)跟蹤管理、服務(wù)，定期、不定期走訪用戶，保障合理供給，以防止小工業(yè)鹽返銷食鹽市場。

　　5、創(chuàng)建食鹽安全合格村（社區(qū)）。按照省鹽務(wù)局統(tǒng)一部署，在xx縣開展創(chuàng)建食鹽安全合格村（社區(qū)），也就是由縣政府鹽業(yè)市場領(lǐng)導小組與全縣14個鎮(zhèn)的分管鎮(zhèn)長簽訂創(chuàng)建食鹽安全合格村（社區(qū)）責任書，再由各鎮(zhèn)與各行政村、居委會、有食堂的學校和企業(yè)、生產(chǎn)用鹽企業(yè)的負責人簽訂責任書。創(chuàng)建安全合格村（社區(qū)）是鹽業(yè)市場長效管理的需要，是調(diào)動全社會的力量齊抓共管食鹽市場的需要，是體現(xiàn)以人為本、構(gòu)建和諧社會的需要，縣鹽務(wù)局（鹽業(yè)公司）將在省、市鹽務(wù)局（鹽業(yè)公司）的部署下，在縣政府的領(lǐng)導下，在有關(guān)部門的支持下，力爭用三年時間在xx縣全面建成食鹽安全合格村（社區(qū)），從而使xx縣鹽業(yè)市場秩序穩(wěn)定，村（居）民對國家鹽業(yè)法規(guī)及食鹽安全一般知識的知曉率達90%以上，無非法經(jīng)營食鹽和非碘鹽沖銷食鹽市場的行為，碘鹽覆蓋率99%以上。

　　總之，食鹽加碘持續(xù)消除碘缺乏危害是一項長期的、艱巨的工作，只有形成“政府領(lǐng)導、部門配合、社會參與”大鹽政管理工作格局，各部門緊密團結(jié)、分工協(xié)作，才能將這項充分體現(xiàn)政府執(zhí)政為民、造福子孫、功在當代、利在千秋的公益事業(yè)抓實、辦好。

盡職的調(diào)研報告2

　　一、盡職調(diào)查的目的

　　簡單講，盡職調(diào)查的根本原因在于信息不對稱。融資方的情況只有通過詳盡的、專業(yè)的調(diào)查才能摸清楚。

　　1、發(fā)現(xiàn)項目或企業(yè)內(nèi)在價值

　　投資者和融資方站在不同的角度分析企業(yè)的內(nèi)在價值，往往會出現(xiàn)偏差，融資方可能高估也可能低估了企業(yè)的內(nèi)在價值。因為企業(yè)內(nèi)在價值不僅取決于當前的財務(wù)賬面價值，同時也取決于未來的收益。對企業(yè)內(nèi)在價值進行評估和考量必須建立在盡職調(diào)查基礎(chǔ)上。

　　2、判明潛在的致命缺陷及對預期投資的可能影響

　　從投資者角度講，盡職調(diào)查是風險管理的第一步。因為任何項目都存在著各種各樣的風險，比如，融資方過往財務(wù)賬冊的準確性；投資之后，公司的主要員工、供應(yīng)商和顧客是否會繼續(xù)留下來；相關(guān)資產(chǎn)是否具有融資方賦予的相應(yīng)價值；是否存在任何可能導致融資方運營或財務(wù)運作出現(xiàn)問題的因素。

　　3、為投資方案設(shè)計做準備

　　融資方通常會對企業(yè)各項風險因素有很清楚的了解，而投資者則沒有。因而，投資者有必要通過實施盡職調(diào)查來補救雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過盡職調(diào)查明確了存在哪些風險和法律問題，買賣雙方便可以就相關(guān)風險和義務(wù)應(yīng)由哪方承擔進行談判，同時投資者可以決定在何種條件下繼續(xù)進行投資活動。

　　二、盡職調(diào)查的流程

　　盡職調(diào)查的范圍很廣，調(diào)查對象的規(guī)模亦千差萬別，每一個盡職調(diào)查項目均是獨一無二的。對于一個重大投資項目，盡職調(diào)查通常需經(jīng)歷以下程序：

　　立項—成立工作小組—擬定調(diào)查計劃—整理/匯總資料—撰寫調(diào)查報告—內(nèi)部復核—遞交匯報—歸檔管理—參與投資方案設(shè)計。

　　1專業(yè)人員項目立項后加入工作小組實施盡職調(diào)查2擬訂計劃需建立在充分了解投資目的和目標企業(yè)組織架構(gòu)基礎(chǔ)上3盡職調(diào)查報告必須通過復核程序后方能提交。

　　三、盡職調(diào)查的方法

　　1、審閱文件資料

　　通過公司工商注冊、財務(wù)報告、業(yè)務(wù)文件、法律合同等各項資料審閱，發(fā)現(xiàn)異常及重大問題。

　　2、參考外部信息

　　通過網(wǎng)絡(luò)、行業(yè)雜志、業(yè)內(nèi)人士等信息渠道，了解公司及其所處行業(yè)的情況。

　　3、相關(guān)人員訪談

　　與企業(yè)內(nèi)部各層級、各職能人員，以及中介機構(gòu)的充分溝通。

　　4、企業(yè)實地調(diào)查

　　查看企業(yè)廠房、土地、設(shè)備、產(chǎn)品和存貨等實物資產(chǎn)。

　　5、小組內(nèi)部溝通

　　調(diào)查小組成員來自不同背景及專業(yè)，其相互溝通也是達成調(diào)查目的的方法。

　　四、盡職調(diào)查遵循的原則

　　1證偽原則

　　站在“中立偏疑”的立場，循著“問題-懷疑-取證”的思路展開盡職調(diào)查，用經(jīng)驗和事實來發(fā)覺目標企業(yè)的投資價值。

　　2實事求是原則

　　要求投資經(jīng)理依據(jù)私募股權(quán)投資機構(gòu)的投資理念和標準，在客觀公正的立場上對目標進行調(diào)查，如實反映目標企業(yè)的.真實情況。

　　3事必躬親原則

　　要求投資經(jīng)理一定要親臨目標企業(yè)現(xiàn)場，進行實地考察、訪談，親身體驗和感受，而不是根據(jù)道聽途說下判斷。

　　4突出重點原則

　　需要投資經(jīng)理發(fā)現(xiàn)并重點調(diào)查目標企業(yè)的技術(shù)或產(chǎn)品特點，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地。

　　5以人為本原則

　　要求投資經(jīng)理在對目標企業(yè)從技術(shù)、產(chǎn)品、市場等方面進行全面考察的同時，重點注意對管理團隊的創(chuàng)新能力、管理能力、誠信程度的評判。

　　6橫向比較原則

　　需要投資經(jīng)理對同行業(yè)的國內(nèi)外企業(yè)發(fā)展情況，尤其是結(jié)合該行業(yè)已上市公司在證券市場上的表現(xiàn)進行比較分析，以期發(fā)展目標企業(yè)的投資價值。

　　第一部分：公司背景情況

　　一、公司歷史演變調(diào)查

　　1調(diào)查目標

　　（1）了解公司歷史上的重大事件，檢查其對公司的發(fā)展演變和企業(yè)文化形成的重大影響；

　　（2）對公司成立時間較長的企業(yè)，歷史演變較為復雜，著重考察企業(yè)歷史演變發(fā)展邏輯合理性。

　　2調(diào)查程序

　　（1）獲取公司所在行業(yè)管理體制歷次改革的有關(guān)資料，調(diào)查行業(yè)管理體制的變化對公司的影響；

　�。�2）獲取公司歷次產(chǎn)品、技術(shù)改造、管理能力等方面的變動及獲獎情況的有關(guān)資料，判斷公司核心競爭力在行業(yè)內(nèi)地位的變化；

　�。�3）調(diào)查公司歷史上有重大影響的人事變動，判斷核心管理者的去留已經(jīng)和可能對公司產(chǎn)生的重大影響；

　�。�4）審查公司歷史上是否存在重大的違反法規(guī)行為以及受到重大處罰的情況，判斷其影響是否已經(jīng)消除。 3調(diào)查結(jié)論

　　（1）公司歷史演變定性判斷（復雜與否）

　　（2）歷史演變對公司未來發(fā)展有無實質(zhì)性影響（體制、人員、技術(shù)演變）

　　二、股東變更情況調(diào)查

　　1調(diào)查目標

　�。�1）股東是否符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)范；

　　（2）公司股東變更的行為和程序是否合法、規(guī)范。

　　2調(diào)查程序

　　（1）編制公司股本結(jié)構(gòu)變化表，檢查公司歷次股份總額及其結(jié)構(gòu)變化的原因及對公司業(yè)務(wù)、管理和經(jīng)營業(yè)績的影響；

　　（2）取得公司的股東名冊，查看發(fā)起人或股東人數(shù)、住所、出資比例是否符合法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定；

　�。�3）追溯調(diào)查公司的實質(zhì)控制人，查看其業(yè)務(wù)、資產(chǎn)情況是否對公司的產(chǎn)供銷以及市場競爭力產(chǎn)生直接或間接的影響；

　�。�4）檢查公司自然人持股的有關(guān)情況，關(guān)注其在公司的任職及其親屬的投資情況；

　　如果單個自然人持股比例較大，還應(yīng)檢查是否存在其他人通過此人間接持股的情況，而可能引起潛在的股權(quán)糾紛；

　�。�5）檢查公司是否發(fā)行過內(nèi)部職工股，是否有工會持股或職工持股會持股；

　　（6）調(diào)查公司的股份是否由于質(zhì)押或其他爭議而被凍結(jié)或被拍賣而發(fā)生轉(zhuǎn)移，并導致股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化；

　　（7）獲取公司與股本結(jié)構(gòu)變化有關(guān)的驗資、評估和審計報告，審查公司注冊資本的增減變化以及股本結(jié)構(gòu)的變化的程序是否合乎法律規(guī)范，涉及國有企業(yè)，股權(quán)變革是否有國資批復文件；

　�。�8）相關(guān)股東變更資料取得當?shù)毓ど藤Y料為準。

　　3調(diào)查結(jié)論

　�。�1）股東及實際控制人是否有較大變化；

　　（2）自然人持股在公司任職及外部任職情況；

　�。�3）股本變動的驗資、評估及審計是否齊全，涉及國有企業(yè)，股權(quán)變革是否有國資批復文件。

　　三、公司治理結(jié)構(gòu)調(diào)查

　　1調(diào)查目標

　�。�1）公司章程及草案是否合法合規(guī)；

　　（2）股東大會、董事會、監(jiān)事會的設(shè)立、運作的實質(zhì)性判斷；

　�。�3）董事、監(jiān)事、高級管理人員任職及變動是否合法合規(guī)。 2調(diào)查程序

　　（1）查閱股東大會的會議記錄、董事會的會議記錄，確定公司章程及草案的制定和修改過程是否履行了法定程序，其內(nèi)容是否與《公司法》等相抵觸；

　�。�2）確認公司是否具有健全的股東會、董事會、監(jiān)事會的議事規(guī)則及其合規(guī)性；

　�。�3）查閱公司歷次的股東會、董事會、監(jiān)事會的會議記錄，確認其決議內(nèi)容、尤其是確認董事會的對外擔保、重大投資、融資及經(jīng)營決策符合公司章程的規(guī)定；

　　通過會議記錄了解公司重要管理人員的變化；

　�。�4）確認董事、經(jīng)理是否挪用公司資金或者將公司資金借貸給他人；

　　是否以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人債務(wù)提供擔保；是否自營或者為他人經(jīng)營與公司同類的營業(yè)或者從事?lián)p害公司利益的其他活動；

　　（5）考察公司高級管理人員的激勵與約束機制，如設(shè)置股票期權(quán)。

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